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深圳:多重减税红利持续释放 为企业赋能加力

发布时间:2021-01-09

  人民网深圳10月16日电(吕绍刚、蒋帆、马敬)深化增值税改革、企业所得税优惠新政、提高出口退税率......今年来,一系列简政减税降负措施密集出台,持续为市场主体减负赋能。在深圳,减税“礼包”密集落地,多项减税措施不断发力,推动企业负担不断减轻、营商环境持续改善,为新时期深圳经济发展创造新机遇,注入新动力。

  深化增值税改革享红利

  “减税降负政策给我们这种新兴产业带来了‘大礼包’!因增值税税率调整,公司在产量提高20%的情况下,今年应缴增值税预计将下降45万元。” 深圳市宇阳科技发展有限公司财务人员陈志清兴奋地说。今年5月1日起,深化增值税改革三项举措开始实行,深圳市税务局积极采取相关举措推动政策平稳落地,切实把改革“红利”不折不扣地送到纳税人手中,让深圳众多企业获得实实在在的优惠。

  壹生科(深圳)有限公司主要从事细胞培养及相关原材料的研发、生产与销售,2016年5月1日被认定为增值税一般纳税人。由于行业特殊性,该公司主要原材料很难获取进项,导致税负率一直较高,2017年缴纳增值税60万元。“转为小规模纳税人之后,按照去年466万元的销售额测算,今年我们预计可以减税45万元,同比减负达75%。”该公司法定代表人马宁宁表示,税负下降了,纳税申报也更加便捷。

  深化增值税改革给企业减税降负的同时,增加了企业发展资金,为产业转型升级、发展壮大注入了强劲动力。深圳华大北斗科技有限公司财务负责人杨茹说:“我们是从事导航系统芯片、算法、模组和终端产品研发的企业,这次留抵退税政策一出台,我们申请通过了328万元的留抵退税,对于正处在规模扩大、发展上升期的我们来说十分及时!”

  据介绍,此次增值税改革税率调整涉及全市一般纳税人近40万户,实现净减税超过36亿元。截至9月30日,深圳市税务局退还增值税留抵税额43.4亿元,并全部完成税款退库工作,惠及660户企业,让纳税人尽享改革红利。

  落实所得税优惠促发展

  2018年4月,国务院扩大小微企业享受减半征收所得税优惠范围,将小微企业年应纳税所得额上限提高至100万元;7月,国务院将企业研发费用加计扣除比例提高到75%的政策享受主体由科技型中小企业扩大至所有企业。“企业所得税多重利好政策,为企业发放减税大礼包,鼓励企业加大研发投入,推动企业快速发展。”深圳市税务局企业所得税处处长曹明君介绍。

  深圳市智威视讯科技有限公司是受益于此次小微企业优惠政策扩围的典型。该公司创立于2015年,主要从事电子产品等领域的技术研发和技术咨询,由于产品市场需求旺盛,公司营业收入和利润不断增长,超过了小微企业应纳税额标准,无法享受相关优惠政策。“扩围对于我们真是及时雨,预计今年我们的企业应纳税所得额为100万元,可减免小型微利企业所得税优惠15万元,一下子少交了六成税,这是对我们非常大的支持。”该公司负责人表示。

  小微企业优惠政策扩围给不少徘徊在税收优惠门槛的深圳企业带来了福音,而研发费用加计扣除新政策也为企业加快发展创造更加广阔的空间。

  深圳市视维科技股份有限公司是一家从事数字电视、机顶盒及相关产品、计算机软硬件及相关网络应用产品的研发、生产和销售的高新技术企业,该公司2015年—2017年发生的研发费用分别为953.03万元、1728.07万元、3095.57万元。随着优惠政策的升级扩围,该公司享受的优惠力度也逐年加大:2015年加计扣除金额为311.93万元,可减免税额46.79万元;2016年加计扣除金额为692.45万元,可减免税额103.87万元;2017年该公司可以按照科技型中小企业75%的比例进行研发费用加计扣除,可减免税额280.28万元。该公司财务负责人欣喜地表示,国家给予的政策红包一年比一年大,公司将节约的税款投入到研发中,提高市场竞争力,近三年公司盈利能力实现了逐年攀升。

  “深圳的研发投入长期在国内排名靠前,按照新政策75%的扣除比例,深圳纳税人研发费用将可多加计扣除300亿元,多减轻税负75亿元。”曹明君表示,受新政策影响,企业研发投入越多,受益也将越大,丰厚的税收礼包正为深圳企业加快技术更新、实现产业转型升级提供有力支持。

  据统计,2018年1—8月份,深圳市落实企业所得税减免税额1434亿元,同比增长14.63%,其中,共有14577户纳税人享受研发费用加计扣除优惠政策,同比增长222.5%,加计扣除金额达到了712.69亿元,同比增长64.59%,为企业减轻税负超过178亿元。

  提高出口退税率增信心

  继9月15日提高机电、文化等397个产品出口退税率后,10月8日,国务院常务会议上确定了自11月1日起结构性提高出口退税率,并将退税率由七档减并为五档,进一步为企业降低负担。

  “这次调整覆盖了退税率为5%、9%、15%全部产品和退税率为13%的部分产品,超过三千个产品的退税率分别上调1—5个百分点,调整后征退税率一致的产品将占全部出口产品个数的四至五成。”深圳市税务局第二税务分局局长陈天送表示,此次退税率调整涉及产品种类多、上调幅度大,有利于降低出口企业的税收负担,对提振外贸出口、削减中美贸易摩擦负面影响将发挥积极作用。

  据介绍,深圳外贸型经济特征明显,出口额约占全国出口额的十分之一。本次增值税出口退税率的调整覆盖了深圳主要出口产品,直接惠及大部分出口企业,因此,新政策得到了众多深圳企业的关注和欢迎。

  深圳市一达通企业服务有限公司税务经理王伟均表示,新政策一出来,公司马上对退税率上调的影响进行测算,预计平台上6000多户企业将受益于此次退税率的提高,相关产品出口额约占平台出口额的13%。受益的企业中有九成企业的年出口额在10万美元以下,其中3000多户企业受到了中美贸易摩擦的影响,新政策将帮助这些中小型出口企业减轻负担,提高应对外部环境冲击的能力,为企业发展带来信心和希望。

  “提高出口退税率是国家加大减税降负力度的又一重大举措,我们将持续优化退税服务,加快退税进度,让企业早一点享受到税收政策红利。”陈天送介绍,今年以来,深圳市税务局第二税务分局严格执行退税业务审核时限规定,无纸化审核率超过50%,全面实现电子退库,前三季度共为企业办理退税758亿元,同比增长2.6%。

  据悉,下一步深圳将大力推进无纸化试点扩围,努力实现全市九成以上的出口退税通过无纸化方式申报审核;精准简化退税申报,加快探索对三类、四类出口企业以发票电子底账信息替代交叉稽核信息办理退税,预计深圳1.9万户企业可以提前2个月获取退税申报所需的电子数据,提前办理退税申报。

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